Начало года – жаркая пора для налоговиков. Традиционно в январе-феврале жители страны, не желая терять времени даром, бросаются собирать документы и заполнять декларации, чтобы поскорее получить налоговые вычеты за минувший год и с их помощью, быть может, «залатать дыры» в семейном бюджете.
Что же такое налоговые вычеты? На официальном сайте ФНС этому понятию дают довольно сложное для понимания объяснение: «Это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ [налог на доходы физических лиц – прим.ред.], либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях».
Говоря проще, налоговый вычет – некая сумма, уменьшающая размер дохода, с которого платится налог. В некоторых случаях имеется в виду также возврат части перечисленного налога на доходы человека, например, во время покупки квартиры, оплаты лечения, обучения или занятий спортом.
Получить налоговый вычет могут все граждане России, которые платят налоги. И напротив, не стоит рассчитывать на получение налоговых вычетов, например, нетрудоустроенным домохозяйкам или безработным, которые не имеют никаких источников дохода кроме государственных пособий.
До 390 тысяч
Как отмечает Федеральная налоговая служба, Налоговый кодекс РФ предусматривает семь групп налоговых вычетов. Среди жителей страны сильнее всего востребованы пять из них:
I. Стандартные вычеты – те, которые могут получить «льготники», например, «чернобыльцы», инвалиды с детства, родители и супруги погибших военных (полный список указан ЗДЕСЬ).
II. Социальные вычеты – те, что могут получить жители страны, которые тратили деньги на лечение, лекарства и медикаменты, оплачивали обучение или занятия спортом, занимались благотворительностью или же направляли средства на другие социально значимые цели. Максимальная сумма, которую могут вернуть по итогам года по этому направлению – 15 600 рублей (кроме ситуаций, когда деньги были потрачены на обучение детей налогоплательщика или дорогостоящее лечение).
К слову, получить именно такой налоговый вычет можно не позднее, чем через 3 года с момента оплаты НДФЛ. Например, в 2023 году можно вернуть налог за 2020, 2021 и 2022 годы.
III. Имущественные вычеты – те, что может получить налогоплательщик, который продавал имущество, покупал жильё или строил его, приобретал землю для этих целей или же выкупал у налогоплательщика имущество для государственных или муниципальных нужд.
У этой группы вычетов есть свои особенности. Например, вычет с покупки жилья человек может получить лишь один раз в жизни. И сумма, которую ему переведут в итоге, не может оказаться более 260 тысяч рублей.
Впрочем, есть ещё и вычет по процентам за ипотеку. Благодаря ему помимо тех 260 тысяч можно получить ещё максимум 390 тысяч рублей. Наконец, ещё один нюанс: вычет за жилплощадь не перечисляют, если человек купил её у своего близкого родственника или члена семьи.
IV. Инвестиционные вычеты – те, что могут получить граждане, которые проводили операции с ценными бумагами и получил доход; вносили собственные деньги на свой личный инвестиционный счет; получали доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Здесь есть своя особенность – инвестиционный налоговый вычет не может достигать более 52 тысяч в год.
V. Профессиональные вычеты – те, которые уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам. Получить их могут граждане, зарегистрированные как ИП, а также те, кто оказывает услуги и выполняет работы по договорам ГПХ или получает авторские вознаграждения.
Как получить
Суммы, которые могут вернуться в семейный бюджет благодаря налоговым вычетам, довольно внушительны. Что же нужно сделать для того, чтобы их получить?
Как сообщает Федеральная налоговая служба, есть несколько способов.
Первый: после того, как окончится год, в котором возникло право на получение вычета, заполнить и отнести в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ. К ней следует также приложить подтверждающие документы. Например, если вычет оформляется на покупку лекарств, могут потребоваться чеки; а если на обучение ребёнка – нужна может быть справка, подтверждающая очную форму обучения.
Как заполнить декларацию? Примеры можно найти ЗДЕСЬ.
Второй: после того, как окончится год, в котором возникло право на получение вычета, подать декларации онлайн. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Тут стоит учесть, что помимо подтверждающих документов потребуется электронная подпись, которую некоторым придётся специально ради этого получить.
Третий: ещё до окончания года, в котором возникло право на вычет, написать заявление работодателю и получить налоговый вычет в виде не удержания НДФЛ при выплате зарплаты. Впрочем, воспользоваться этим способом удастся лишь в том случае, если налоговый орган предоставил фирме, в которой вы работаете, право на получение вычета.
Четвёртый: получить имущественные и инвестиционные налоговые вычеты за прошедший год в упрощённом порядке. Это делается в короткие сроки. Заполнять декларацию и предоставлять подтверждающие документы нет необходимости. Действует такая возможность с 21 мая 2021-го.
Новшество и его «подводные камни»
Возможностью получить налоговые вычеты, например, на лечение или образование, россияне, как показывает практика, пользуются довольно активно. Проявляют интерес жители страны и к новому вычету, который предоставляется тем, кто занимается спортом.
Этот вычет впервые появился в законе в апреле 2021-го. В итоге уже с 1 января 2022 года налогоплательщики получили возможность возмещать расходы на занятия спортом и за себя, и за детей.
Как сообщает портал «Объясняем.рф», если в 2022 году житель страны заплатил на фитнес или спортивные секции до 120 тысяч рублей и при этом исправно перечисляет подоходный налог, он может вернуть 13% от денег, потраченных на занятия спортом. Правда, максимальная выплата по этому направлению ограничивается 15 600 рублями.
Требования для получателей стандартные – заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о получении подтверждения права на получение социальных налоговых вычетов. Плюс, если планируется получить вычет на ребёнка, добавить к пакету документов свидетельство о рождении чада.
Но есть и особенности. Чтобы получение социального налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги одобрили, нужно, чтобы организации, где занимаются взрослые и дети, были включены в специальный перечень. Он ежегодно утверждается Минспортом России. На 2023 год в Псковской области таких организаций, например, всего 9. Их список можно найти ЗДЕСЬ.
Чтобы получить налоговые вычеты, разумеется, придётся приложить усилия и потратить время: разобраться в налоговых декларациях, собрать справки, отобрать документы... Но пожалуй, эта «игра стоит свеч». Ведь «наградой» за неё станут деньги. А уж они, как известно, лишними не бывают никогда.
